“争取在8月20日前完成对基础资产和交易对手的初步尽职调查。”8月6日，新力金融(600318。SH)再次宣布延期复牌，理由是收购资产规模较大，且新增收购资产导致工作量增加。这是索尼金融自3月23日停牌以来，第四次发布推迟复牌的公告。
《第一财经日报》记者了解到，新力金融在停牌期间发生了一些意外，这些意外是否会对本次重组产生影响还是未知数，但新力金融并未对外披露。
5月18日，安徽证监局向新力金融下达行政监管措施决定书。因公司高管在向子公司借款时未履行关联交易决策程序和信息披露义务，决定对董事长徐立新、总经理荣、董事会秘书桂采取监管谈话。
记者发现，距离索尼财务高管被监管部门约谈已经过去两个多月，但该公司并未公开披露约谈情况及后续整改情况。
接受采访
安徽证监局上述决定称，经查，2015年9月10日，公司子公司安徽德润融资租赁有限公司分别向香雪堂、桂借款1087.96万元、746.18万元；2015年9月16日，德润金融将借款归还给两位高管。同日，容、桂分别向其子公司合肥德山小额贷款有限责任公司借款771.54万元、1010.02万元。2015年9月23日，容、桂将借款归还合肥德善小额贷款有限责任公司
安徽证监局表示，上市公司子公司向公司高管借款时未履行决策程序和信息披露义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》第四十八条的规定。徐立新作为上市公司董事长，未尽到尽职调查义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十八条的规定。
根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条规定，安徽证监局要求董事长徐立新、总经理荣、董事会秘书桂于5月26日到安徽证监局进行监管谈话。
值得注意的是，索尼财务高管被监管部门约谈已超过两个月，但公司并未公开披露约谈情况及后续整改情况。
上海华荣律师事务所律师徐峰认为，上市公司在收到行政监管措施决定书时必须进行公告，这是相关法律法规的一般条款，大部分上市公司都是这样做的。上海田明律师事务所宋一欣律师也认为有必要进行公告。
新力金融前身是朝东水泥。去年1月，超东宣布以现金方式收购新力投资等46名交易对方持有的德润租赁60.75%股权、德善小贷55.83%股权、德和典当68.86%股权、德信担保100%股权、德众金融67.5%股权。
值得注意的是，5月26日，安徽证监局认为，新力金融收购德众金融股权项目的评估方案存在疏漏，未明确评估各流程中要实施的具体步骤和技术方案，不符合《资产评估准则——评估程序》第十四条的要求。决定对实施评估的中联资产评估集团有限公司采取出具警示函的监督管理措施。
执行秘密资产管理计划
新力金融在2015年年报中首次披露，荣、桂等公司19名员工参与认购华泰嘉园3号资产管理计划。
根据年度审计会计师出具的非经营性资金及其他相关资金占用情况专项审计报告，2015年度新力财务与控股子公司及相关自然人发生的非经营性交易累计金额为3.63亿元。为此，上交所要求公司在2015年年报审计后问询函中对关联资金交易的发生时间、资金用途、对应金额、还款时间、还款金额进行补充披露，并说明是否符合证监会56号公告《关于规范上市公司与关联方资金交易及上市公司对外担保的通知》的相关规定。
新力金融回复称，2015年9月16日，容和桂分别借款771.54万元和1010.02万元用于认购“华泰嘉园3号集合资产管理计划”的资金周转。此外，公司副总经理兼德和典当董事长兼总经理钟刚、公司副总经理兼德润租赁总经理孟也分别借款1302.79万元、1176.84万元用于认购资金周转。2015年9月23日，上述人员分别偿还了借款。
新力金融承认，荣、桂、钟刚、孟均为上市公司关联自然人。上述资金交易属于其他关联方占用上市公司资金，子公司在向公司高管借款时未及时履行信息披露义务。
但年报及回复并未披露该公司19名员工是否为上述资管计划的劣后级投资者。
事实上，大股东、控制人及关联方参与“隐形”资管计划一直受到严格监管。
据上海某投行人士介绍，在大股东、控制人的“隐形”资管计划中，折价买入股票后，可能会通过筹划重大资产重组、产业并购、对外投资合作等方式拉高股价。，并在锁定期结束时套现，这将损害跟风的广大散户。一般情况下，参与定增的大股东、控制人获得的股份锁定36个月，减持时有披露要求，程序繁琐。
2014年，证监会发布规定，发行3年固定锁定期的项目时，上市公司必须承诺“最终出资额不包含任何杠杆结构设计产品”；一年期固定收益产品，发行人与主承销商的关联方可以谨慎参与，允许结构化产品参与，但发行人关联方不能通过资管产品等渠道认购。
上述人士表示，目前对于大股东、控制人关联方在二级市场买卖股票的“隐形”资管计划，法律法规并不明确，这使得其非常容易滋生内部募集资金交易。
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