银行信贷审计评价，银行信贷审计用数据库

今天就来说说银行贷款的风险。尽职调查和豁免。银行信贷人员发放贷款，未能按时收回，形成风险。按照监管要求，不是所有构成风险的贷款都要问责，而是要分析风险产生的原因。根据信贷人员是否履行职责到位，决定是否问责。

如果是自然灾害造成的，比如新冠肺炎疫情等客观原因，信贷人员已经做了尽职调查。一般来说，银行内部人员可以免责。接下来介绍一下银监会关于小微企业授信尽职免责的规定。首先说一下尽职免责。尽职免责分为两类人员，一类是经办人员的免责。什么是处理程序？经办人员参与整个业务流程，并在贷款调查、审查、审批过程中签字。这些人就是经办人员，属于直接责任人员。经理也有豁免。经办人的意思是他没有参与贷款的调查审批，贷后管理，这些全流程都没有签字。他是领导，他是部门负责人，他属于间接责任人，他没有参与业务过程，所以在这两部分免除责任。

首先，这个经办人免责的情况有哪些？中国银行业监督管理委员会规定，符合下列情形之一的商业银行，在责任认定中可以免除小微企业信贷业务工作人员的全部或者部分责任。第一，风险不大。信贷资产本金已经还清，仅仅因为少量利息欠款而成为不良，风险较大，但属于自然灾害造成的不良。第三，有风险，但属于转贷。风险已经提前暴露了。第四，有风险。而参与调查、审核、审批的人，在参与调查、审核、审批的时候就已经提出了反对意见，但领导还是要批，没有办法，也可以免除经办人员。

但是调查员，如果你提出异议，你要有记录，你参与审批时提出的不同意见也要有记录。

第五，有风险。但是没有证据证明信贷员没有尽到责任，也没有证据证明你违规了，你也应该免责。

那么对于管理人员的免责有什么要求呢？免除管理人员。他向所有小微企业贷款，凡是不超过银行规定的不良容忍度指标的，都可以免责。

文件称，小微企业信贷业务风险状况不超过银行设定的不良容忍度目标。在不违反有关法律法规和规范性文件规定的前提下，原则上不追究小微企业信贷业务管理部门或经办机构负责人的领导责任或管理责任。不良容忍度的考核指标是如何确定的？比如，普惠性小微企业贷款、普惠性涉农贷款、贫困人口小额帮扶贷款的不良率高于银行自身不良率年度目标的，不能作为监管评级和银行内部考核的扣分因素。也就是说可以免除。比如通常各种贷款的不良率是3%；普惠、小微、涉农贷款不良率都在6%以内，所以考核不扣分。

什么是普惠性小微企业贷款？小微企业普惠贷款是指单户授信500万元以下农户的经营性贷款，涉农小微企业贷款，称为涉农普惠贷款。除了小微企业普惠贷款和涉农普惠贷款，还有其他小微企业贷款和其他三农贷款。如何评定？其他小微企业、农村贷款，高于自身不良贷款比例，低于年度目标2个百分点的，可以免除。换句话说，今年这家银行各项贷款的不良率。假设是3%，其他小微企业和其他三农贷款不良率低于5%，管理人员可以免责。再说说吧。也可以分为两类:对经办人员的问责。是如何规定的？文件规定，小微企业信贷业务工作人员有下列失职或违规行为的，不予豁免。有哪些？一种是索取利益，即在授信过程中索取或接受企业的经济利益。二是诈骗。有证据证明有关人员弄虚作假，参与企业内外勾结，故意隐瞒真实情况，骗取信用的。第三是重大失误。比如没有及时发现借款人的经营管理、财务、资金流等影响还款能力的风险因素。四是借款流程，即借用小微企业的业务流程，产品为大中型企业办理信贷业务，有风险。因为小微企业的贷款流程可以简化，精简，手续可以简单。但是大中型企业不允许。今后，有证据证明小微企业相关信贷业务工作人员存在主观故意隐瞒行为的，应当认定为附加责任。这是对经办人员的问责。具体是什么情况？