正处于IPO阶段的汉口银行，因为网上流传的“欠恒大银行贷款清单”和监管处罚函，一直被聚焦在聚光灯下。
近日，国家金融监督管理总局湖北监管局披露的处罚信息显示，因贷前调查不审慎、贷后管理不善；汉口银行及其支行因贷款五级分类不准确等多种原因被开出两张共计365万元的罚单。
紧接着，网上流传的一份“恒大所欠银行贷款明细清单”将多家银行推上风口浪尖，汉口银行也在其中。针对与恒大集团的业务往来，目前的贷款余额和处理进度，时代周报记者联系汉口银行相关工作人员进行求证，截至发稿未得到回应。
作为武汉当地知名商业银行，汉口银行与湖北首家上市银行湖北银行之争备受外界关注。在IPO冲刺的关键时期，面对巨额罚款、不良贷款上升、拨备覆盖率低于行业平均水平、内控合规性不足，汉口银行能否赢得IPO竞争？
降低了房贷比例，曾经是恒大的主要代理行。
房地产行业的贷款一直是银行的重要业务，贷款占比较高。
汉口银行财报显示，2019年至2022年，汉口银行投向房地产行业的贷款余额分别为193.53亿元、225.84亿元、208.82亿元和210.48亿元，分别占当年贷款总余额的11.21%、10.44%、8.36%和7.41%，占比
2022年，总资产与汉口银行相近的5家上市股份制商业银行对房地产行业的平均贷款率为6.7%。汉口银行房地产贷款占比虽持续下降，但当年占比仍高于上述平均水平。
从绝对量来看，2021年以来，汉口银行投向房地产业的贷款余额有所下降，但2022年再次上升。
从具体房企来看，固安健康郡房地产开发有限公司(以下简称“固安健康郡”)，其中恒大集团和联想控股(03396。HK)，汉口银行股东，与汉口银行有较深的业务往来。
中国恒大(03333.HK)在2020年财报中披露，汉口银行是其主要代理行。
固安健康县和汉口银行的董事均为舒悦，舒悦也是联想控股的行长助理。据悉，固安健康郡由联想控股间接控制，联想控股直接持有汉口银行13.11%的股权，固安健康郡为汉口银行关联方。2021年，汉口银行对联想控股及其关联方的授信净额为35.69亿元。目前，固安卫生县城也已被多次强制执行。
不良贷款规模上升，拨备覆盖率低于行业水平。
官网资料显示，汉口银行成立于1997年12月，是一家总部设在武汉的城市商业银行。目前各类分支机构204家，以重庆分行实现湖北全覆盖，发起设立阳信、枝江村镇银行。2022年年报显示，汉口银行贷款区域分布中，重庆贷款余额占比3.35%，湖北占比96.65%，武汉占比82.95%。
近年来，房地产行业的风险不断得到清理，大环境的变化在一定程度上加速了汉口银行不良贷款的增长。
贷款主要投向武汉汉口银行，不良贷款增速明显加快。截至2020年末，不良贷款余额同比增长110.28%(2019年增速为4.7%)。在房地产行业风险持续出清期间，汉口银行不良贷款余额也持续增长。2019年至2022年，汉口银行不良贷款余额分别为30.03亿元、63.13亿元、71.47亿元和74.7亿元。
鉴于不良贷款越来越多，汉口银行也在同步提取贷款损失准备金。2019年至2022年，汉口银行拨备覆盖率分别为194.23%、136.52%、135.24%和140.63%，呈波动趋势。汉口银行拨备覆盖率已连续三年低于150%的监管红线。虽然2022年有所增长，但远低于同期股份制商业银行212.54%的平均拨备覆盖率。
2020年4月21日，国务院常务会议决定，将中小银行拨备覆盖率监管要求降低20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。
在贷款的五级分类中，损失严重程度最高的贷款是亏损贷款，其贷款损失率高达100%，所以原则上拨备覆盖率只能超过100%。但如果银行的贷款五级分类不准确，即使拨备覆盖率达到100%，也可能无法覆盖实际的贷款损失。因此，之前的监管要求拨备覆盖率达到150%，以避免贷款五级分类不准确带来的风险。
最近汉口银行被处罚，案由还包括:贷款五级分类不准确。2021年汉口银行可疑贷款余额猛增，但2022年损失贷款余额开始下降。
图片来源:时代周报记者制图
截至2023年6月末，汉口银行不良贷款余额79.22亿元，贷款损失拨备余额114.86亿元，拨备覆盖率14.98%，较年初有所提升。国家金融监督管理局数据显示，今年二季度，银行业平均拨备覆盖率为206.13%，股份制商业银行为220%。汉口银行的拨备覆盖率跟不上行业水平。
不良率方面，2019年至2022年，汉口银行不良率分别为1.75%、2.93%、2.87%、2.64%。国家金融监督管理局数据显示，今年二季度银行业不良贷款率为1.62%。汉口银行不良贷款率超过行业水平。
汉口银行的不良率在2020年有所上升，但在2021年和2022年逐渐下降。这也归功于贷款总规模的持续增长，拉大了不良贷款率的分母。2021年和2022年，汉口银行贷款总规模分别增长15.46%和13.7%，而同期存款规模仅增长6.97%和11.24%。贷款规模增速高于存款规模增速，导致其存贷比持续上升。2020年至2022年，汉口银行人民币存贷比分别为73.8%、79.88%、81.77%。2021年和2022年，银行业平均存贷比分别为78.51%和78.63%。近两年汉口银行存贷比持续增长，且已超过行业水平，对汉口银行流动性造成一定影响。
内控不到位是否阻碍上市？
商业银行面临着各种风险，如信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险和管理风险，因此内部控制合规对银行来说非常重要。如前所述，汉口银行不良贷款余额持续增加，但拨备覆盖率低于行业水平，信用风险管理有待优化。除了这几个方面，内控缺失可能是汉口银行上市进展缓慢的一个原因。
2023年6月12日，证监会湖北监管局发布《湖北辖区首次公开发行股票公司辅导工作基本信息表》，汉口银行榜上有名，辅导机构为海通证券。事实上，早在2010年，汉口银行就已经开始了上市辅导，只是至今未能成功上市。
汉口银行曾因提供虚假财务统计数据而被处罚。2020年12月25日，中国人民银行网站公布《行政处罚信息公开表》(武银罚字[2020]第17号)显示，汉口银行股份有限公司存在提供虚假金融统计数据等5项违法行为，被中国人民银行武汉分行给予警告，罚款68.5万元。
汉口银行2019年的不良率为1.75%，但从2020年开始，其年报中披露的2019年不良率为1.71%，且无纠错。
宣布处罚后的第二年，汉口银行2021年的不良贷款率为2.87%，但2022年披露的2021年不良贷款率为2.85%，且无纠错。
2019年，汉口银行因未严格执行内部轮岗制度，部分重要岗位轮岗不到位，被罚款30万元。财报显示，陈新民担任汉口银行第三、四、五届董事长，每届任期三年。陈新民已经担任了至少9年的主席，而且已经“超期服役”。2019年至2022年，汉口银行财报中披露的董事长一职仍由陈新民担任。
处罚四年后，陈新民辞去汉口银行董事长一职。2023年8月，国家金融监督管理总局湖北监管局核准刘波汉口银行董事长任职资格。
汉口银行内控合规管理仍在优化空。汉口银行在2020年年报中提到，将加强合规评估、制度建设和合规教育，降低监管处罚等合规风险。其中，合规考核主要将分支机构分为五个等级，然后将管理资源集中到重点领域，突出案件整改、监管处罚和重大违规行为，可能直击监管处罚后暴露的问题。
但在2021年和2022年的财务报告中，再也找不到合规考核的内容，汉口银行的内控合规之路漫长而艰难。
原标题《汉口银行雷霆处罚背后:不良贷款规模上升，内控合规问题频发阻碍上市？》
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原文地址"汉口银行防范金融风险，汉口银行最新监管评级"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/135394.html。
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