关于合同诈骗罪，刑法第二百二十四条明确规定: (一)虚构单位或者冒用他人名义签订合同的；(二)使用伪造、变造、无效的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；(三)没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行小额合同的方式，诱骗对方继续签订和履行合同的；(四)收受对方支付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；(五)以其他手段骗取对方财物的。
前四种情形容易把握和认定，但实践总是比法律复杂，涉嫌合同诈骗的行为往往与这四种情形不符。更多时候，律师需要审查合同交易的背景和结构，行为人是否具有非法占有的目的，其行为是否构成合同诈骗罪。换句话说，客户需要律师为民事和刑事案件的交叉提供商业解决方案。本文选取典型案例，分享此类案例对刑事遵从的启示。
案例一:隐瞒债务，骗取股权转让价款来源:(2017)广州市中级人民法院刑初字第436号潘生伟合同诈骗案一审:被告人潘生伟以四家关联公司名义向银行借款，实际由原南京荣宇集团公司使用→后又以原南京荣宇集团公司作为反担保→并在签订股权转让协议时故意隐瞒这一事实。
裁判要点
被告人故意隐瞒公司巨额债务，骗取受害单位购买其股权的资金，股权转让后又将隐性债务转嫁给受害单位，给受害单位造成经济损失，其行为已构成合同诈骗罪。
个案分析
本案争议的焦点之一是被告人主观上是否具有非法占有的目的，这也是合同诈骗案的重点和难点。一般来说，行为人是否具有非法占有的目的，可以从以下几个方面进行考察:
(1)行为人是否具备签订和履行合同的条件，是否创造虚假条件；(2)签约时行为人是否具备履行能力；(3)行为人在合同签订和履行过程中是否存在欺诈行为；(4)行为人签订合同后是否实际履行了合同；(5)行为人在处理所得财物时是否有挥霍、挪用、携款潜逃的行为。
合规启蒙
1.加强对签约公司和人员身份和背景的调查。(1)对于重大合同，在签订合同前，企业应派有关人员到对方所在地进行考察。代表团的人员应该是高级管理人员+主管负责人+专业技术人员+法人+财务人员的综合构成。(2)考察法人资格，首先要看其是否持有《企业法人营业执照》，注意年检是否正常进行。通过调查工商档案，了解对方签订合同时真实有效的企业名称、住所、注册资本、法定代表人身份以及预留公章、财务专用章的印章样式。(3)个人独资、个人合伙、个体工商户主要调查是否经过工商部门合法登记，领取营业执照，负责人的具体身份。个体工商户也需要调查业主和实际经营者是否一致。
2.考察签约公司的商业信誉和履约能力，认真核实合同标的的真实性，避免签约后对方不履行合同。(1)如果是合作开发项目，需要调查费用支付和所有权状况。(2)如果生产线是进口的，必须详细调查生产线的生产许可审批和环保限制。(3)如果是合作开发房地产项目，对房地产项目的土地权属、规划、建设手续是否齐全，是否设置了抵押担保，是否被法院查封、扣押、冻结等情况的调查应尽可能详细。
3.在合同履行过程中，要加强对资金和货物的监管，同时注意是否有明显的异常行为。(1)明确规定结算人员、方式和流程。有的企业对双方结算人员没有明确约定，对账方式混乱，不注重固定证据，举证困难，给自己造成经济损失。(2)合同的交易对方虽有履行合同的能力，但在签订合同后，没有为履行合同做出任何努力或仅履行了合同的一小部分，并将取得的财产挥霍用于其他非经营活动，失去返还能力，应视为值得关注的风险信号。需要强调的是，“拆东墙补西墙”不是表演，而是诈骗。(3)合同履行过程中，除交流中形成的原始物证、书证外，还需要保留履行通知协助义务的事实或行为的证据。这些事实或行为往往难以证明，因此有必要考虑使用书面通知来保留送达的证据。合同的终止、变更和解除也应以书面形式进行，如签订补充协议、终止协议或修改协议等。
案例二:虚构增资扩股事实骗取验资。
来源:(2017)鲁15号聊城市中级人民法院刑事判决书范恩军合同诈骗案一审。
案情梳理:被告人范恩军以创新创业公司的名义，虚构事实、隐瞒真相→诱骗被害公司董某公司签订增资扩股协议及补充协议→范恩军不履行协议，非法占用董某公司投资款。
裁判要点
被告人虚构“公司已召开股东会形成增资扩股决议，全体股东以书面形式授权公司代表全体股东签订投资协议”的事实，隐瞒投资款的实际用途，将受害公司的验资转移给被告人个人控制的公司，构成合同诈骗罪。
个案分析
在分析案例之前，有必要明确增资扩股的概念。所谓增资扩股，是指企业向社会募集股份，发行股份，新股东投资入股或原股东增加投资扩大股份，从而增加企业资本。对于有限责任公司来说，增资扩股一般是指增加企业的注册资本，增加的部分由新股东或者新股东和老股东共同认购，从而增强企业的经济实力，增加的注册资本可以用于投资必要的项目。对于股份有限公司，增资扩股指数企业向社会募集股份，发行股票，新股东投资入股或原股东增资扩股，从而增加资本。
回到这个案例，难点主要在于以下两个方面:1。被告是否存在虚构事实、隐瞒真相的行为？这个问题可以分为“虚构的事实是什么”和“隐藏的真相是什么”？法院认为:一、被告人范恩俊捏造“创新创业公司已召开股东会形成增资扩股决议，全体股东书面授权公司代表全体股东签订投资协议”的事实。二、范恩军向刘某1隐瞒2000万元投资的实际用途，隐瞒真实履约能力。2.被告人是否非法占有被害公司的投资款？这个问题可以分为“是否履行了协议”和“是否控制了流水”？
法院认为
第一，范恩俊没有核实2000万元投资的意图和行为。二、范恩俊将2000万元投资全部用于偿还其个人及其控股公司的债务，始终拒绝按约定归还2000万元投资。据此，法院认定，被告人范恩军在签订、履行增资扩股协议及补充协议过程中，以虚构事实、隐瞒真相等欺骗手段，骗取董某公司投资款2000万元，用于偿还其个人及控股公司债务，其行为已构成合同诈骗罪，且数额特别巨大。
此外，本案还有两个争议点:
1.合同纠纷还是合同诈骗？
被告辩称，创新创业公司与东东某公司的纠纷属于民事合同纠纷，不构成合同诈骗罪；此外，本案创新创业公司与东豆公司之间的增资扩股协议转化为借款行为，经人民法院民事诉讼程序达成调解书，也证明本案属于民事纠纷，不能定性为欺诈。法院认为，被告人范恩军以非法占有为目的，与东东某公司签订增资扩股协议及补充协议，安排将东东某公司2000万元投资款转入其控制的某创新创业公司天津银行账户，其合同诈骗罪已完成。至于被害人如何选择救济方式，不影响范恩军犯罪行为的成立。
本文认为，第一，就一般裁判规则而言，刑事判决认定构成合同诈骗罪，在民事上不一定构成合同无效；民事判决的认定构成合同纠纷，在刑事案件中不一定构成无罪。第二，虽然本文倾向于赞同民事判决书中对事实的“预先认定”，但就个案而言，证据证明被告在签订合同之前具有非法占有的目的，其主观方面是没有履行合同的意思表示。他的非法占有远远不止“合同交易对价”，所谓签订合同是幌子。民事合同纠纷的区别在于，行为人在签订合同前主观上有履行合同的意思，履行障碍的发生是有原因的。争议的焦点仍然是”。
2.单位犯罪还是自然人犯罪？
法院认为:第一，创新创业公司与东电公司签订增资扩股协议的股东并不知情，未形成股东会决议，不能体现创新创业公司的单位意志。第二，2000万元投资到账当天，范恩俊将所有款项转入其个人控制的公司，用于偿还其本人或其控制的公司所欠债务，即由范恩俊个人占有和使用，并非为了创新创业公司的利益。本文认为，被告人范恩俊虽然冒用创新创业公司名称，但并未体现创新创业公司的单位意志，而是实现了范恩俊的个人利益。应当以个人犯罪追究范恩军的刑事责任。
合规启蒙
1.为保护投资者权益，顺利通过验资，增资扩股时，新增股东以货币出资的，公司应开设验资专户。验资的目的是验证公司注册资本的变更是否符合法定程序，增加注册资本是否真实，相关会计处理是否正确。2.货币资金投入时，开立临时银行账户投入资金时，应在银行凭证“资金使用来源汇总表”栏中注明“投入资金”。3.在增资扩股的条件下，对公司增加注册资本的表决应理解为完全增资扩股中的核心事项，包括认股人的确定、认购价格等重要交易条件，应经股东大会三分之二以上表决权通过。4.有限责任公司增资扩股时，股东有按照实缴出资比例优先认缴出资的权利，但当事人另有约定的除外。
5.部分股东在增资扩股过程中放弃优先购买权，其他股东是否享有优先购买权，应根据公司章程是否有特别规定来处理。
温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信(j7hr0a@163.com)，我们会及时处理和回复。
原文地址"关于民刑交叉的司法解释，刑民交叉案件合同法律效力的认定"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/137308.html。
微信扫描二维码关注官方微信
▲长按图片识别二维码
