中国住房报记者徐倩|北京报道明天集团又有大新闻了。5月24日，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会联合接管包商银行一年，这是该行近20年来首次被监管部门接管。
“包商银行的大股东是明天集团，共持有包商银行89%的股份。因包商银行大量资金被大股东违法违规占用，长期逾期且难以归还，导致包商银行发生严重信用危机，触发了依法接管的法定接管条件。”央行相关负责人回应接管。
中国房地产报记者查阅包商银行年报发现，包商银行不良贷款率逐年上升，2014年末和2016年末分别比同业高出0.24和0.14个百分点。负债端，同业负债占比较高，增长较快。
类似包商银行的中小银行是否也存在信用风险引发市场担忧，中小银行同业存单一时间成为烫手山芋。
“这是一个完整的案例。”针对市场担心是否会有其他机构被接管，央行负责人表示，目前没有这个计划。任何机构如果需要流动性支持，或者增资扩股，都可以采取市场化的方式进行。当前，金融市场流动性总体充裕，金融风险总体可控。我们有信心坚决维护金融体系的稳定。
“可以预见的是，经过这次事件，银行资金流向房地产等领域的监管会更加严格，开发商拿钱买地或者投资一些股票、债券的项目会受到更强的风险控制。”联讯证券首席经济学家李麒麟告诉《中国房地产报》记者。
“在国内经济下行压力加大的背景下，监管层接手包商银行并主动发布公告，显示了对高风险金融机构的处理决心。如果未来金融领域逐步被打破，将有助于降低货币增速和实体经济的去杠杆化。”海通证券分析师蒋超表示。
最大贷款客户是不诚信房企风险的标志。
2016年以来，包商银行信用风险频发，多次发生违规放贷事件。2016年3月8日，包商银行赤峰分行在贷款发放和管理中严重违反审慎经营规则。赤峰银监分局对其罚款30万元，责令包商银行对相关责任人员给予纪律处分。
2016年1月1日至2017年6月30日，包商银行北京分行及一名相关负责人因未按规定履行客户身份识别义务而违法，对该分行罚款43万元，对该行一名相关负责人罚款4万元。
2018年4月10日，乌兰察布银监分局对包商银行乌兰察布分行作出行政处罚，因该分行违规发放贷款的事实，被罚款20万元。
今年3月11日包商银行一员工违规放贷获刑，造成2亿元损失的案件，将其涉嫌形式主义的信贷内控表现得淋漓尽致。
违规贷款一般很难收回，也会导致银行大量不良贷款。包商银行的不良贷款率从2011年的0.45%攀升至2016年的1.68%。据知情人士透露，包商银行真实不良贷款率很高，掩盖了大量无法收回的不良资产，已经到了严重信用风险的程度，所以被接管。
包商银行曾是明日集团银行领域的重要棋子。1995年，国务院决定合并数千家城市信用社，吸收地方财政和企业，组建城市商业银行。上世纪末本世纪初，全国各地的城市信用社掀起了第一波改制组建城市商业银行的浪潮。明日系是最早参与这一浪潮的民营企业之一，其控股承包商银行就是在这一时期完成的。
“明日系”曾是券商牌照数量最多的民营资本。鼎盛时期，明日系已涉足44家金融机构，其中控股23家，参股21家。其中，控股银行有包商银行、潍坊银行、哈尔滨银行。
2017年开始，在监管趋严、金融去杠杆的过程中，“明天系”开始了偿还银行债务的“大甩卖”。包商银行面临着被“明日系”清算的可能，日子更加不好过。包商银行尚未披露2017年年报和2018年各季度财务数据。其已解释，因拟引入战略投资者，大股东股权可能发生变化，故暂不披露2017年年报。
包商银行有什么严重的信用危机？从其财务信息可以看出。
工商资料显示，包商银行2015年年报前十大贷款公司中，包头荣泰置业有限公司(房地产公司)、深圳中化联合能源发展有限公司、中国清华能源集团有限公司长期被列为失信被执行人。此外，北京华业资本控股有限公司现已成为ST股，其债券出现违约，评级被降至c。
包商银行2015年前十大贷款人中，北京万方恒泰资产管理有限公司和北京正和宏源置业有限公司由包商银行100%控股。也就是说，承包银行给失信企业贷款，也给控股企业贷款。
包商银行2016年财报显示，前十大客户的贷款占2016年净资本的28%，十家贷款公司中有一半被列入失信人名单。第一客户包头市荣泰置业有限公司贷款余额14.2亿元，占全部贷款余额的0.91%。
资料显示，包头市荣泰置业有限公司是包头中冶置业有限公司的全资子公司，这两家公司的法定代表人都被法院列为限制消费者。
有的银行资金流向成谜，有的非法进入楼市。包商银行的接管揭开了中小商业银行资产安全和信用风险的面纱。
5月31日，金州银行发布公告称，董事会及其审计委员会收到安永的辞职信，拟立即辞去该行审计师职务，并新聘郭芙浩华(香港)会计师事务所填补空缺。
安永在辞职信中强调，在对锦州银行2018年度综合财务报表进行审计的过程中，安永注意到该行向其机构客户发放的部分贷款的实际用途与其信贷文件中所述用途不一致。
中国房地产报记者从其2018年半年报中观察到，截至2018年6月末，锦州银行超过90%的收入来自利息净收入，其中61.2%来自投资收益，34.5%来自贷款。投资收益主要是非标业务。
从锦州银行的贷款集中度来看，该行2481亿元贷款中，80%以上主要投向批发和零售业、制造业、房地产业、租赁业和商业服务业，四个行业的比重分别占贷款总额的45.5%、16.4%、8.5%和5.9%。其中，房地产业去年上半年增长最快，达到210.5亿元，比上年末增长44.1%。
2018年锦州银行前十大单借款人中，第一客户属于房地产行业，贷款总额35亿元，占银行贷款总额的1.4%。到2018年6月末和2017年末，锦州银行个贷不良率分别达到4.22%和4.03%。
不仅是锦州银行，今年还有20家银行宣布延迟披露年报。截至目前，15家银行尚未披露2018年年报，其中农商行9家，城商行5家，股份制银行1家。多家银行给出的理由是“审计机关无法如期完成年报审计工作”。
具体来看，这9家农商行分别是诸城农商行、贵阳农商行、寿光农商行、铜陵农商行、桐城农商行、博兴农商行、广饶农商行、邹平农商行、成都农商行。这5家城商行分别是吉林银行、保定银行、锦州银行、邯郸银行和攀枝花银行。1家股份制银行为恒丰银行，已连续两年未披露年报。
截至2018年9月末，恒丰银行不良贷款率已升至2.98%，2017年末和2016年末分别为1.80%和1.78%。去年年初，恒丰银行信贷评估部发布的一份内部通知显示，由于恒丰银行房地产贷款占比较高，信贷风险评估部自2018年1月29日起暂停受理房地产行业新增信贷业务。
近期，信贷资金违规流入资本市场和房地产市场，再次成为银行业违规的重灾区。
5月份各地银监局开出的71张罚单中，有8张涉及“信贷资金违规流向楼市”，累计罚款408.79万元；银保监分局开出的66张罚单中，虽然只有一张明确指出“贷款资金流向房地产”，但罚款金额高达185万元。这些在处罚名单上的银行包括渤海银行、中国建设银行、南京银行、上海农村商业银行和上海华瑞银行。
实践中，信贷资金从银行出来后不会直接违规投入股市、楼市，而是经过多个环节，往往在最后一个环节以合规资金的形式出现。虽然明令禁止，但银行很难完全控制。
包商银行的接盘，为中小银行信贷资金乱象敲响了警钟。
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