你没有发票要解释吗？收到货款后，由于对账原因，下个月才能开发票。这个月的收入入账了吗？记账后增值税申报表怎么填？很多会计会很困惑。让我们来看看如何做:
I .库存已收到，但发票尚未到达。
1.说明了库存估计。
借:库存商品-估计
贷:应付账款
2.下月初赶回来
借:库存商品暂估(红字)
贷:应付账款(红字)
3.收到发票
借:库存商品
贷:应交税费-进项税额
贷款:银行存款
二、收到固定资产，发票未到。
1.对固定资产进行估算和记录。
借:固定资产-估计
贷:应付账款
2.折旧在下一个月累计。
借方:间接费用-折旧
贷项:累计折旧
3.收到发票
借方:固定资产(调整预计过帐金额)
贷款:固定资产-暂估
贷:应付账款(余额)
注意:通过对固定资产的估计及时计提折旧，后期取得发票时调整固定资产原值，这是税法允许的，从而减少企业当期所得税，也是税收筹划的一种方法。
三。这个月的销售收入将在下个月开具发票。
1.收到货款
借方:银行存款
贷项:预收账款
2.下个月开票时:
借:预收账款
贷:应交税费-进项税额
贷款:主营业务收入
四、如果销售收入是月结，财务和业务系统必须匹配。
1.当月收到的付款:
借方:银行存款
贷:应交税费-进项税额
贷款:主营业务收入
注:未付金额应填写在当月的增值税申报表中，负数金额应填写在下月发票后的增值税申报表中。
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