记者李娜实习记者李欣桐报道
2018年营收净利润实现两位数增长。2019年陷入了增收不增利的窘境。2020年，贵州修文农商行上半年业绩惊人，营收下滑近10%，净利润减半。
日前，贵州修文农村商业银行发布的2020年第二季度信息披露报告显示，上半年实现营业收入3.12亿元，同比下降9.96%；净利润0.82亿元，同比下降超过54%。银行收入下滑的主要原因是中间业务收入净亏损接近翻倍，拖累了业绩；净利润减半是营业费用的大幅增加，其中资产减值损失同比激增近160%，吞噬了净利润。
此外，联合资信发布的修文农商行评级报告指出，该行各项业务快速发展，一级资本面临补充压力。新冠肺炎疫情冲击了以小微企业为主的修文农村商业银行。需要关注资产质量下行压力对其拨备、利润和资本的影响。
记者就如何扭转营收净利双降的局面，如何化解信贷风险，致电修文农商行总部办公室。对方表示不负责相关业务，需要联系金融风险部，并表示已经记录了面试需求，帮忙联系后会回复。但截至发稿，金融风险部的电话一直无人接听，记者也未得到任何回复。
手续费及佣金净亏损2.2亿元，业务结构亟待优化。
财报显示，2017年至2019年，该行分别实现营收3.47亿元、4.8亿元和6.64亿元，三年增速在39%左右；同期净利润分别为1.09亿元、2.02亿元和1.8亿元，对应增长率为49.91%、85.48%和-10.88%。
在2019年陷入增收不增利的局面后，2020年上半年，修文农商行净利润双降，实现营业收入3.12亿元，同比下降9.96%；净利润0.82亿元，同比下降超过54%。
记者注意到，今年上半年该行营收下滑的主要原因是手续费及佣金净亏损继续增加，增幅接近100%。
从收入结构来看，商业银行的营业收入主要包括利息净收入、手续费及佣金净收入和投资收入。修文农商行主要以利息净收入为主要收入来源，占全行营业收入的130%以上。
财报显示，今年上半年，该行实现利息净收入5.04亿元，同比增长12%；投资收益也上升至2700万元，同比增长256%；手续费及佣金净收入继续下降至-2.2亿元，较2019年同期的-1.12亿元增长97.07%，进一步制约了该行收入增长。
对此，评级报告指出，得益于小微贷款业务的快速发展和相对较高的贷款定价，修文农商行净利息收入快速增长，同时向小微业务渠道支付一定的获客费用，导致该行手续费及佣金净收入为负。
具体来看，今年上半年，该行手续费及佣金收入0.33亿元，支出高达2.53亿元，同比增长107.66%，其中其他手续费及佣金支出达到2.51亿元，占比99.21%，是该行手续费及佣金支出的两倍。
此外，在业内分析人士看来，修文农商行利息净收入占比超过100%，而手续费及佣金净收入较高，因此这种业务结构不合理。
"手续费及佣金净收入占比是一家银行创新能力和市场竞争力的综合反映。大力发展中间业务，增加非利息收入是银行的必然选择。"上述业内人士对记者表示，在当前经济下行、利差普遍收窄的情况下，依靠传统存贷款业务实现高速增长是不可持续的。提高中间业务收入是每家银行优化业务结构的必由之路。
受疫情影响，金融机构小微贷款利率持续下降，修文农商银行今年二季度利息收入较一季度有所下降。财报显示，今年二季度，该行实现利息收入3.04亿元，较一季度的3.19亿元下滑近5%，其中非农贷款利息收入占比最高时接近70%，收入下滑逾8%至2.47亿元。利息收入中的其他三个收入项目也大幅下降。
资产的快速扩张& # 34；后遗症& # 34；显示资产减值损失激增近160%
三年来，修文农商银行资产规模迅速扩张，总资产、贷款、存款三年翻了一番。
财报显示，该行2017年至2019年总资产分别为71.88亿元、119.11亿元和142.88亿元；相应的增长率分别为31.35%、65.71%和19.96%。存款总额分别为60.88亿元、103.87亿元和123.96亿元。贷款总额分别为50.05亿元、89.11亿元和97.33亿元。三年时间，贷存比分别达到85.96%、87.51%、96.43%。
截至2020年6月末，该行资产143.4亿元，较年初增速不足1%；其中，吸收存款总额124.68亿元，比年初增加0.72亿元；发放贷款总额99.89亿元，比年初增加2.56亿元。
2019年以来，修文农商银行由于资产规模快速扩张，导致计提减值准备增加，净利润急剧下滑。
财报显示，2019年修文农商行资产减值损失规模较上年大幅增加，全年资产减值损失1.22亿元，上年同期为-0.07亿元。到2020年，短短半年时间，该行资产减值损失将达到1.1亿元，同比飙升近160%。分季度来看，一季度修文农商行计提资产减值损失0.48亿元，二季度达到0.62亿元，环比上升28%。
资产减值损失的持续增加推高了银行的营业费用。2020年上半年，该行营业费用达2.17亿元，同比增长56.28%，导致净利润下调。
在资产质量方面，记者注意到，修文农商行关注类贷款和逾期贷款占比相对较高，信贷资产质量面临迁移压力。
2017年至2019年，该行不良贷款率分别为2.56%、1.45%和1.51%；不良贷款规模依次为1.34亿元、1.32亿元、1.52亿元。与利息相关的贷款占比不断上升，分别为4.61%、2.27%和5.16%。逾期贷款的比例也在不断增加，分别为3.29%、4.21%和7.02%。
"修文农商行关注类贷款大幅增加，主要是贵州银保监分局要求其2019年续保重组贷款由正常类调整为关注类贷款；逾期贷款增加明显，是经济下行期小微企业、个体工商户等零售客户抗风险能力较弱，难以按时还本付息所致。考虑到修文农商行关注类贷款和逾期贷款占比较高，资产质量存在一定下行压力，拨备水平有待进一步提高。"评级报告说。
2017年至2019年，修文农商行不良贷款拨备覆盖率分别为171.54%、173.32%、193.18%。在信贷资产质量下行压力下，中小银行会增加拨备，对盈利能力有一定影响。
此外，信用风险的加速爆发和资产质量的恶化侵蚀了修文农商行的核心资本。
截至2020年6月末，该行核心一级资本充足率和一级资本充足率分别为9.87%和11.68%。评级报告指出，修文农商行业务发展消耗大量资本，一级资本面临补充压力。
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