“三农”全媒体记者朱
为了有效防范和化解信用风险，提高客户经理的信用管理能力，促进不良贷款的有效清收。近日，扶沟农商银行稽核中心开展了表外不良贷款诉讼时效专项稽核，逐一进行尽职调查和责任界定，将稽核工作与不良贷款清收有效衔接。
一是创新方式方法，完善规章制度。今年，该行审计中心修订完善了一系列制度，如《扶沟农村商业银行审计中心2019年审计工作计划》、《河南扶沟农村商业银行股份有限公司内部审计实施细则》等，通过制度的不断完善和有效执行，用制度管人、管事、管权。不仅明确了审计人员的岗位职责、工作纪律、审计项目操作程序和责任追究制度；也增强了审计人员的求知欲和进取精神，进一步提高了审计人员坚持原则、客观公正、廉洁自律和工作积极性。在审计过程中，既强调科技强审，又从事后监督向事前、事中、事后审计并重转变；也实现了审计服务在基层的增值服务，充分体现了审计应用的价值。
二是明确审计目标，细化审计计划。针对此次审计工作，审计重点主要体现在两个方面:一方面是检查已被起诉但未申请执行的贷款相关责任人，造成超执行问题；另一方面，检查未诉讼的不良贷款是否超过诉讼时效和时效的连续性。
三是围绕审计重点严把质量关。为保持高质量的专项审计，本行审计中心严格按照规定的程序、方法和标准确保审计质量。通过落实分工和责任，将责任细化到完成时限、质量标准、进度要求和工作成效，确保岗位落实、责任到人。此外，对风险高的关键环节要深入检查，揭示风险隐患，做到反映情况准确、查处问题深入、原因分析透彻，坚决杜绝形式主义、走过场、应付式、疲劳式审计。
四是重点列出问题清单，建立整改台账。落实整改工作责任制，对审计发现的每一个问题都要明确责任，明确直接责任、主管责任、领导责任；按照“谁主管、谁负责、谁整改”的原则，各分公司负责人对本单位存在的问题的整改负第一责任。确保其在整改工作中履行职责，确保审计发现的问题全部整改到位。
五是加强跟踪审计，提高审计效率。按照尽职尽责、严格审理、严肃问责的原则，狠抓整改落实，确保制度落实到位、问题整改到位、责任追究到位，真正发挥审计监督的查错纠弊作用。(焦洋·刘俊利)
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原文地址"银行不良贷款诉讼和执行进展情况，关于不良贷款诉讼时效的法律指导意见"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/223615.html。
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