密码托管人通过对储备证书的审核，生成关于其持有的加密货币的公开证书，从而向储户证明其偿付能力。
随着机构和散户投资者对数字资产兴趣的增加，托管选项也经历了同步增长。因此，随着市场的变化，不同类型的托管选项在不断发展，新的提供商正在努力为特定的市场和产品建立最有效的结构和控制。
自托管、交换钱包和第三方托管是用户可以用来保护其加密货币的各种选择。托管人在数字资产领域的职能类似于传统金融市场。他们的主要职责是通过代表资产持有人持有私钥来保管和保护客户的资产，并防止未经授权的访问。
然而，尽管做出了这些努力，FTX(加密货币交易所和加密货币对冲基金)的倒闭和三建资本(加密货币对冲基金)的清算等事件还是震惊了加密货币行业。它们让人们质疑加密保管人的可靠性和完整性。
为了确保托管人的财务稳健，PoR审计确认公司的连锁持股与资产负债表上所列的客户资产相同，并向客户保证业务有足够的偿付能力和流动性，可以继续与他们开展业务。
本文将讨论什么是储备证书审计，为什么它是重要的，如何获得它，以及如何验证它。
什么是储备证？
在传统金融中，准备金是公司的利润，是为了在不可预见的情况下使用而留出的。相比之下，在加密领域，准备金认证是指由第三方进行的独立审计，以确认被审计实体有足够的准备金来支持其所有存款人的余额。
对于可信且有经验的数字资产服务商来说，接受储备证书的审核是监管过程中的关键一步。PoR审计向客户和公众保证，托管人有足够的流动性和偿付能力，他们可以随时提取资金，从而提供资金可用性的透明度。
储备证书审计对作为托管人的加密公司也是有利的，因为通过确保绝对的资产支持，他们可以留住客户，并增强对其运营的信任。此外，通过PoR，集中交易所被禁止将储户的资金投资于其他公司，从而最大限度地降低了企业从其消费者资产中获得最大回报的风险。此外，这种审计还有助于防止2007-2008年金融危机等事件发生的可能性。
储备证审核是怎么做的？
在了解储备证的工作原理之前，我们先熟悉一下整个审核流程。一般来说，审计要评估交易所的偿债能力，这只会产生两种结果:如果交易所的资产超过了它的义务或负债，那么交易所就是有偿债能力的，否则在其他所有情况下都会破产。但可想而知，在某些情况下，这种二元结果是不够的，例如，当交易所必须证明部分储备。
在部分准备金的情况下，交易所的一部分存款放在准备金中，可以立即提取(作为现金和其他高流动性资产)，剩余的资金余额借给借款人。
审计过程可以分为三个不同的步骤:
责任证明
该交易所的负债是应付给客户的未偿加密货币余额。所有客户账户余额的总和用于计算交易所的总负债。为了确定偿付能力，计算出的金额随后与总准备金进行比较。债务证明部分还计算分数因子的散列值和默克尔树的根。
用户帐户信息用于构建Merkle树，该树具有客户身份的加密散列，欠客户的金额将用于生成树的叶子。树的较低层中的节点是通过将叶子配对在一起并散列它们而创建的；为了构建树的根，节点被合并和散列。
储备证书
交易所作为加密货币储存在区块链的资产称为储备。如果交换机拥有加密地址的私钥，则通过汇总加密地址的余额来计算总资产。
通过提供与加密货币地址相关联的公钥并用私钥对其进行签名，交易所可以证明他们是加密地址的合法所有者。为了提高安全性，我们还应该签署一个随机数(比如加入区块链的最新块的哈希值)，它可以用来验证签名。保留证书的输出是地址余额和散列值的总和。
审计程序不必解析整个区块链来确定应该添加哪些余额；相反，它使用了一个预处理器，即大众易于访问的确定性数据聚合。
给定相同的输入值，确定性函数将总是产生相同的结果。这是任何区块链的基本标准，因为如果交易在每次执行时都没有产生相同的结果，那么无论是谁发起的，在哪里发生的，都很难达成共识。
偿付能力证书
审计的输出和可用于确认审计软件运行在可信环境中的证书是加密货币交易所偿付能力证书的两个组成部分。
最终审计结果为真或假(二进制数)。准备金超过负债，则为真，否则为假。该证书用作所执行程序的哈希值和平台度量值的签名。用户可以使用Merkle树的根来验证计算中是否考虑了他们的帐户余额。
如何进行PoR审计？
备付金证书的审核过程通常由第三方审计师进行，以确认加密托管人的资产负债表上的资产足以平衡其客户的持股。该过程包括以下步骤:
外部审计师或审计公司最初会对组织的资产负债表进行匿名拍摄。审计员将这些余额组织到一个Merkle树中，该树包含托管数据，并具有多个使用哈希代码进行身份验证的分支。
然后，审计员使用每个账户持有人的独特签名来收集个人用户的贡献。
下一步涉及验证客户的资产是否在全额准备金的基础上持有——也就是说，个人贡献者报告的余额至少等于从默克尔树中获得的余额。这是通过将数字签名与默克尔树记录进行比较来完成的。
PoR审计后，用户可以验证自己的交易。比如有人在迁安上持有自己的加密资产，登录迁安网站，点击“钱包”，然后点击“审计”，就可以找到自己的默克尔叶片和记录ID。
下一步是选择审计日期，以确认审计类型、涵盖的资产、您的记录ID以及审计员关于货币储备证书审计的证明报告中包含的资产余额。
储备认证审计的好处
PoR审计有几个优点，因为它揭示了交易所对加密货币的链持有对应于用户的余额。比如通过储备证书审核，可以验证打包比特币(wBTC)等代币是否真的得到比特币的支持。比特币16883美元。分散式金融应用程序从Chainlink predictor网络接收审计打包的比特币储备所需的信息，该网络每10分钟检查一次比特币区块链上托管人的BTC余额。
此外，作为一种符合其广泛行业战略的自我监管方法，储备认证对监管机构具有吸引力。此外，解决了交易所无法以足够的资产支付消费者保证金而导致的信心不足问题，也提高了产品的采用率。
此外，用户可以使用Merkle树哈希方法独立验证储备认证审计的透明度。同样，投资者将拥有尽职调查工具，以获取特定机构客户资产管理实践的相关数据，从而降低资金损失的可能性。同时，用户开始信任托管人，有助于后者留住客户。
储备证书的限制
尽管有上述优点，准备金凭证审计也存在一些不容忽视的缺点。PoR审计的关键问题在于其正确性取决于审计人员的能力。此外，第三方审计员可能与所考虑的托管人合作，产生欺诈性的审计结果。
此外，加密货币交易所可能会操纵事实，因为验证的余额的正确性仅在审计期间有效。预留认证审核的合法性也可能受到私钥或用户资金丢失的影响。此外，PoR的审计无法确定这笔钱是否是为了通过审计而借来的。
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