随着利率市场化的不断推进，监管政策的不断变化，互联网金融的冲击，以及经济放缓、产业结构调整等外部环境的影响，银行业面临着巨大的挑战。
中国银监会2016年11月10日发布的2016年第三季度主要监管指标数据显示，商业银行不良率较上季末上升0.01个百分点，至1.76%。同期，商业银行利润增速继续放缓，同比增幅仅为2.83%。
“显然，商业银行的盈利能力正在下降！面对挑战，商业银行必须做好利润分析，快速决策，寻找新的利润增长点，运用现代信息技术全面提升竞争力。”北京融和心有科技股份有限公司(简称“融和科技”)董事长兼CEO、财务管理信息化专家、银行价值管理理念的倡导者和引领者廖继全这样说。
廖继全拥有超过20年的大型国有商业银行工作经验和金融IT行业服务经验。曾在某大型国有银行和国内知名上市公司担任金融高管多年，为100多家大中型银行进行了定制服务。他创办的融和科技公司，定位是“中国领先的金融企业管理平台和互联网服务提供商”。通过自主研发，先后推出了一系列高性能的财务管理软件和管理平台，并通过“金融企业价值管理信息化解决方案”等一系列解决方案，为全国200多家股份制和商业银行提供定制化服务。基于管理会计平台的“利润分析”是这家公司深受许多商业银行欢迎的产品。
基于三种工具的管理会计平台
据了解，管理会计平台是管理会计系统的核心载体。为满足机构、条线、产品、客户、客户经理多维度的绩效考核需求，建立了以EVA/RAROC为核心指标，涵盖规模指标、收入指标、成本指标、利润指标、效率指标的全方位分析指标体系，用于资源配置、客户评价、产品定价和绩效激励。
融合科技VBM价值管理集成解决方案
科技财务管理核算平台整合了资金转移定价、成本分摊、资金管理三个工具的建设内容，从银行资金运用、运营成本投入、风险控制等方面全面分析银行业务。
资本转移定价是一种资本成本和收益的衡量工具，它将对银行的考核从规模和会计利润转变为FTP利润的利润考核，从差额模式转变为全资金管理模式。盈利能力考核目标继续扩展到网点、产品、客户经理、客户等。，使得管理粒度更加细化。
成本分配根据成本类型、服务对象和成本动因将运营成本分解到利润中心。通过成本管理和价值管理理念的传递，实现了银行全方位、多角度的成本分析体系，从而实现更加精细化的成本管理，并进一步应用于产品定价和利润分析。
资本管理借鉴巴塞尔协议ⅲ提出的国际银行风险管理新趋势，紧密围绕我国当前金融环境下的监管要求，整合外部监管资本要求和内部精细化风险管理需求，全面构建商业银行资本管理体系，包括信用风险、市场风险和操作风险的加权风险资产计算引擎、经济资本配置、经济资本监控和经济资本压力测试，能够帮助银行全面加强风险管理。
基于管理会计平台的全面利润分析
长期稳定的利润水平和不断增长的市场价值是商业银行经营管理的最终目标，也是衡量一家银行好坏的最根本标准。一流的商业银行首先要有一流的盈利能力。如何提升盈利能力，保持盈利能力的稳定增长水平，无疑是中国商业银行业面临的最直接的挑战和迫切的问题。
盈利能力是衡量企业经营成果的核心，是实现价值管理的措施之一。因此，盈利能力分析无疑是企业基本面分析中最重要的部分，而银行作为以盈利为目的的金融企业，更为突出。盈利能力分析有助于银行预测其利润的可持续性，为投资决策提供参考。
只有衡量银行业务的全要素价值，才能全面反映银行经济利润的来源和实现经济利润的过程。因此，融和科技基于其管理会计平台推出的利润分析系统框架涵盖了“内部管理-外部运营、领先预警-滞后分析、微观自我-宏观环境”等360度全方位视角。
不仅仅是利润分析。“基于金融科技管理会计平台，商业银行可以实现全面预算、利润分析、绩效考核、资产负债管理、产品定价五大应用专业系统的建设。”融合科技CTO张春明说。
据了解，为加强业务分析和业务条线管理的精细化和科学性，融和科技利润分析系统遵循“整合业务数据，分析业务利润”的原则，整合核心系统、信用系统、国际结算系统、资金交易系统等源系统数据，提取业务计划与预测、成本分摊、资金转移定价等管理会计结果进行统一建模。为机构、部门、产品、业务条线、客户经理、客户等提供领导力驾驶舱、业务发展分析、财务分析、TOP N、多维度分析等功能。，帮助银行战略、决策、R&D、管理层全面、实时、准确地掌握银行的经营状况，为决策者制定业务发展、市场竞争等战略提供科学、准确、及时的依据。
据悉，截至目前，融和科技已为江苏银行、北京银行、华融湘江银行、德州银行、长安银行、曲靖市商业银行、抚顺银行、泰安银行、金华银行、河北省农村信用合作联社等100多家商业银行部署实施了管理会计平台，并根据各家银行的不同需求实现了各自的重点应用。其中，德州银行一举实现了“全面预算、经营分析、绩效考核、资产负债管理、产品定价”五大应用，从而建立了风险与绩效相融合的管理平台，完善了绩效考核体系，强化了资本管理，大幅提升了风险定价水平。
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原文地址"决策参考：商业银行如何做好盈利分析？"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/172255.html。
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