河南银监会，河南省审计厅金融处

地方审计工作报告披露，41家银行机构违规处置不良资产100.05亿元。39家县级农村信用社偏离服务当地县域经济定位，发放异地贷款498.14亿元；近百亿灾后重建资金运用中存在的问题

图/视觉中国

文|财经记者陈红杰编辑|袁满

近日，河南省审计厅发布《关于2022年省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《报告》)，其中涉及地方金融企业国有资产审计。

“41家银行机构违规处置不良资产100.05亿元。39家县级农村信用社偏离服务当地县域经济，发放异地贷款498.14亿元。”上述《报告》称。

“违规处理不良资产的方式很多，比如借新还旧，用贷款和利息掩盖不良，通过企业控股隐藏不良，或者虚假转让给不良资产公司逃避监管。”一位资深行业人士表示。

此外，上述《报告》显示，近百亿灾后重建资金使用存在截留县融资平台、非灾项目违规套取重建资金等问题。大量债券基金闲置。

违规处置100亿不良资产河南省审计厅重点审计了70家地方银行业机构，账面资产总额1.87万亿元，负债总额1.75万亿元，所有者权益总额1247.12亿元，对省市县三级融资担保公司、小额贷款公司、典当行等774家地方金融机构进行了专项审计。发现的主要问题有:

一是在对70家银行机构的审计中，41家银行机构违规处置不良资产100.05亿元；17家银行机构通过人为调整企业类型，虚报涉农和小微贷款56亿元。

其次，在对774家金融机构的审计中，省内银行与担保公司合作比例较低，银行实际参与风险分担的规模为32.24%，远低于全国63%的平均水平，容易形成制度性和政策性损失；新郑等40个县没有专职地方金融监管机构或专职监管人员。

受河南村镇银行事件影响，市场更加关注当地银行业的资产质量。河南银保局披露的数据显示，2022年末，河南省不良贷款(主要商业银行)591.94亿元，不良贷款率(主要商业银行)1.37%。2023年一季度末，河南省不良贷款(主要商业银行)579.72亿元，不良贷款率(主要商业银行)1.27%。

6月26日，审计署发布国务院关于2022年中央预算执行和其他财政收支的审计报告。其中，重点审计了4家中央金融机构和21家国有信托公司，总资产61.63万亿元，负债55.51万亿元，净资产收益率在0.9%-15.5%之间。发现的一个主要问题是资产基础不实，管理不严。24家金融机构通过直接低估、虚假处置、表外转让等方式未如实反映风险资产3746.29亿元。

2022年7月，财政部发布的《关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》显示，金融企业不良资产对外转让应坚持“依法合规、公开透明、干净转让、真实出售”的原则，及时充分披露相关信息，严禁暗箱操作，防范道德风险，不得通过不良资产处置进行利益输送。严禁通过虚假转让不良资产掩盖金融企业真实资产质量。不良资产处置(包括银行初始转让和资产管理公司后续转让)不得折价转让给原债务人及相关企业和其他利益相关方，但按照国家有关规定与原债务人及相关方进行债务重组和资产重组的除外。

“其中，资产管理公司以批量转让方式购买的不良资产，应主要通过清收、债务重组、债转股等方式处置。金融企业要建立不良资产处置检查抽查制度，严厉打击利益输送等违法行为。”财政部表示。

39家县域农村信用社，贷款498.14亿元，是县域内重要的法人银行机构，对于构建多层次、广覆盖、差异化的金融机构体系具有重要意义。监管部门要求，农村信用社等金融机构以服务本地为出发点，机构和业务原则上不离开县(区)。

河南省审计厅称，39家县级农村信用社偏离服务当地县域经济定位，异地发放贷款498.14亿元。2022年，河南农信社表示，信贷管理机制、内控合规防线、监管体系、科技管理架构、考核评价机制也在重塑。其中之一是改革审计体制，下沉审计权力，向省辖市的农村信用社派出审计中心，对市县银行的业务实行个人监管。《河南省金融运行报告(2022)》显示，截至2021年末，河南省共有农村信用社137家(含省联社)，营业网点5080个，从业人员52378人，总资产20939亿元。

“大多数中小银行能力不足。监管部门对这类银行的定位是支持当地经济，因其经营状况严格限制跨区域经营。如果异地大量资金出现问题，这对于一些小银行来说可能是致命的。"一家农村商业银行的高管表示。

“防范和化解重点领域潜在风险。加强对地方金融风险的定期研判，动态监测预警相关指标，运用市场化、法治化手段，重点化解不良资产处置、信贷资金审批、担保代偿等风险。”报道称。

此外，河南省审计厅发现近百亿元灾后重建资金和地方政府债券使用存在问题。如河南省特大洪涝灾害灾后恢复重建审计中，73个县242个项目建成后存在工程质量问题，总投资33.46亿元；2个县融资平台截留灾后恢复重建资金3091.28万元；3个非灾项目违规获取重建资金3.75亿元；162个项目进展缓慢，涉及投资31.27亿元。

河南省审计厅在政府性债务管理审计中，主要审计了省本级和44个市县，发现主要问题:85.91亿元专项债券资金在财政部门或项目单位闲置超过90天，其中:19.54亿元省级债券资金闲置时间长达247天；南阳等29个市县债券资金66.37亿元，闲置时间长达300天。1833个专项债券项目未按要求组织绩效评价，涉及资金1341.23亿元；9个债券项目重点绩效评价未及时完成，影响绩效评价结果应用，涉及资金22.7亿元。

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