什么贷款属于表外贷款（表外贷款）

什么是银行的表内业务和表外业务？区别有哪些？，下面是赵欢说给大家的分享，一起来看看。

什么贷款属于表外贷款

什么是表内业务？

表内业务主要就突出在一个“表”字，表是指：资产负债表。

凡是能体现在资产负债表上的业务都是表内业务。

例如：吸收存款、发放贷款、银行承兑等就是表内业务。

什么是表外业务？

表外业务指的是银行以非自身名义进行的业务，例如代理发行债券、承销股票、外汇买卖、担保业务等。这些业务虽然也与银行有关，但不是银行的核心业务，也不是银行的主要收入来源。

例如：

当银行接受客户存款并支付利息时，这属于表内业务。再例如银行向客户发放贷款并收取利息，也属于表内业务。

当银行为客户进行股票交易、债券承销、外汇交易等业务时，这些业务通常被认为是表外业务。

举个例子，如果一家公司要进行一笔海外采购，但它的人民币无法直接兑换成目标国家的货币，那么该公司可以向银行购买外汇来完成交易，这就是银行的表外业务。而如果该公司向银行申请贷款来支付采购成本，则属于银行的表内业务。

表内业务和表外业务的区别？

表内业务和表外业务的区别在于业务主体和业务性质。

表内业务是指银行以自身名义进行的业务，包括吸收存款、发放贷款、结算和清算等，这些业务的主体都是银行本身，业务所涉及的风险由银行自行承担。表内业务是银行的核心业务，也是银行的主要收入来源。

表外业务是指银行以非自身名义进行的业务，包括代理发行债券、承销股票、外汇买卖、担保业务等，这些业务的主体是银行以外的客户或机构，银行作为中介或服务提供者，帮助客户完成业务，同时获取相应的手续费或佣金。表外业务的风险由客户或机构自行承担，银行只承担相应的服务责任。

表内业务和表外业务在业务性质上也存在一定的差异。表内业务是银行主要的传统业务，其业务性质与银行的基本职能密切相关，主要是通过向客户提供贷款和融资来获取利润。而表外业务则更加多样化和复杂化，其业务性质与市场和客户需求密切相关，主要是通过为客户提供风险管理和金融衍生品等服务来获取利润。

银行承兑汇票属于什么业务？

银行承兑汇票属于银行的表内业务。银行承兑汇票是指银行在客户出具的汇票上签字承诺付款，并在汇票到期时按照汇票面额付款的业务。银行承兑汇票是一种信用工具，是银行向客户提供的信用担保服务，具有高度的信用和流动性，可以在市场上广泛流通。银行通过承兑汇票获取利润，并为客户提供融资和流动资金支持。因此，银行承兑汇票属于银行的传统业务之一，也是银行表内业务中的一种。

表外贷款

近年来，受资金来源的限制，小贷公司的“只贷不存”经营模式的弊端逐渐凸显，资金短缺、资产流动性不足等问题成为了其进一步发展的阻碍。而经济下行的压力又使得银行业金融机构银根紧收，导致中小企业对小贷公司这条融资通道的依赖更加严重。在这样的背景下，小贷公司开展委托贷款业务成为了解决其资金来源问题和满足中小企业融资需求的有效途径。

小贷公司开展委托贷款业务是一种非常有效的外源融资模式，既能够解决小贷公司资金来源问题，又能满足中小企业巨大的资金需求，还能迎合民间资本合法投资的需要，可谓“三全其美”。目前，重庆、湖南、安徽、贵州等地的金管局已经在积极为达到一定标准的小贷公司开展委托贷款提供政策支持，且已经取得了一定的成效。

深圳钱诚数字金融课题组负责人认为，小贷公司之委托贷款或许成为小贷公司值得研究的业务创新。委托贷款业务在小贷公司中的地位逐渐凸显，其作用主要表现在以下几个方面：

首先，委托贷款能够缓解小贷公司的资金供需矛盾，提高资金的运用效率。由于小贷公司的资金来源有限，通过开展委托贷款业务，可以将民间资本合法地引入到中小企业融资中，为小贷公司注入新的资金，同时也能够满足中小企业迫切的融资需求。

其次，委托贷款能够使企业之间的借贷合法化。小贷公司作为受托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回贷款，这样可以使企业之间的借贷行为得到规范和合法化。

再次，委托贷款能够为小贷公司增加新业务、使其收入来源多样化。通过开展委托贷款业务，小贷公司可以获得手续费等收入，同时也可以增加客户资源和提高客户黏性，为未来的发展奠定基础。

同时，深圳钱诚数字金融课题组负责人也指出，委托贷款业务也存在一定的风险和问题。如果不当操作，容易落入非法集资陷阱，对小贷公司和投资者都带来风险。因此开展这项业务需要拥有一定门槛和加强监管，建议先借鉴湖南的做法，通过扶持优质机构，逐步淘汰劣质机构的手段，进一步促进小贷行业的健康可持续发展。

2020年4月1日，湖南省地方金融监督管理局官网发布了《湖南省小额贷款公司委托贷款业务监管工作指引（试行）》，为指导小额贷款公司规范开展委托贷款业务。

《工作指引》明确指出，小贷公司办理的委托贷款属于甲类委托贷款，是指由合格委托人提供资金并承担全部贷款风险，小贷公司作为受托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。但小贷公司不得作为委托贷款的委托人。

《工作指引》强调，小贷公司委托贷款业务的“四不得”，不得利用自身信息优势为委托人介绍借款人；不得为借款人提供任何形式的担保；不得垫付委托贷款资金；不得以办理虚假委托贷款方式变相从事非法集资和吸收公众存款。

《工作指引》还对小贷公司委托金额进行了限额，规定小贷公司单笔委托贷款金额应在100万元（含）以上，在任一时点上接受的委托人不得超过50个、委托贷款资金总额不得超过净资产的50%。

小贷公司开展委托贷款业务的准入门槛之一是，小贷公司上年度分类监管评级需要为A级。

《工作指引》明确了小贷公司办理委托贷款业务的“边界”。首先，小贷公司办理委托贷款业务，为委托人提供金融服务，属于代办性质的中间业务，按照“谁委托，谁付费”的原则，向委托人一次性收取手续费，具体收费标准由小贷公司与委托人协商确定。

且小贷公司接受的委托贷款期限不得超过一年。委托贷款手续费由委托人支付，以转账方式划转小额贷款公司的基本账户。小贷公司不得以任何形式收取借款人费用。

其次，小贷公司只收取手续费，不承担贷款风险。在办理委托贷款业务时，“小贷公司应向委托人充分说明委托贷款业务的风险及风险承担原则，提示委托资金不能回收的风险由委托人承担，不得使用任何可能影响委托人进行独立风险判断的误导性陈述，并签署《委托贷款风险揭示声明书》”。

再次，《工作指引》指出，小贷公司委托贷款属于表外业务，应与自营业务分开管理，资产负债表内不核算委托贷款和委托资金，在表外登记委托贷款的本金、利率、期限、用途等情况，在公司损益中核算委托贷款手续费。

总之，小贷公司开展委托贷款业务是一种非常有效的外源融资模式，既能够解决小贷公司资金来源问题，又能满足中小企业巨大的资金需求，还能迎合民间资本合法投资的需要。然而，开展该项业务需要注意风险和问题，需要具备一定的门槛和加强监管。通过借鉴湖南的做法和其他地区的经验，逐步淘汰劣质机构，进一步促进小贷行业的健康可持续发展。

（待续）

温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信(j7hr0a@163.com)，我们会及时处理和回复。

原文地址"什么贷款属于表外贷款（表外贷款）"：http://www.guoyinggangguan.com/dkzs/92559.html。

微信扫描二维码关注官方微信
▲长按图片识别二维码