贷款核销什么意思

个人贷款核销存在着哪些问题？如何解决,下面一起来看看本站小编郑永平19给大家精心整理的答案，希望对您有帮助

贷款核销什么意思1

核销贷款就是银行在确定不良贷款已无法收回时，从利润中予以注销。
所谓不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
扩展资料：
贷款核销是"呆账贷款核销" 的简称，银行按规定将呆账贷款或贷款损失予以核销的一种制度。
根据《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》有关规定:呆账贷款额每笔5万元以下的，由地方级银行会同同级央财机构进行审批，呆账贷款额每笔5万元以上，10万元以下的，由省级银行会同同级央财机构进行审批; 呆账贷款额每笔10万元以上的，由各专业银行总行根据下级行和省级央财机构的意见审批，报备案。
在具体执行中，审批金额有所调整。各银行和央财机构在贷款核销审批过程中要严格执行国家贷款核销有关规定，不得越权审批或违反有关规定进行审批，违者将追究其相应责任。
不是任何一笔不良贷款都可以核销，必须符合一定条件，我国贷款核销有着严格的法律程序。必须是经过多种努力认定没有任何收回或者减少的可能性，已经成为呆账的不良贷款。
核销呆账是用利润来核销的，因此会减少银行当年的收益，但是一般银监局对银行又有不良贷款率的指标要求，因此各家银行必须综合考虑利润和不良指标，来决定是否进行核销。在现行政策下，不良记录是不允许消除的，消除的唯一途径是经由央行征信中心申诉，如核查属实即可消除。
一方面积极放宽管制，例如提出要扩大民间资本进入金融业，探索民间资本发起设立自担风险的民营金融机构，要扩大银行不良贷款自主核销权限等。
另一方面，强化政府维护产权和公共服务职能，例如鼓励地方政府建立小微企业信贷风险补偿基金，支持小微企业信息整合，加快推进中小企业信用体系建设，支持地方政府加强对小额贷款公司、融资性担保公司监管，鼓励地方政府出资设立或者参股融资担保公司等，积极弥补小微企业融资问题上的市场失灵缺陷。

贷款核销什么意思2

存在的问题一、个人贷款呆账核销无针对性政策。
财政部《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版）对公司贷款、信用卡和助学贷款的呆账核销做了比较详细的、有针对性的规定。但是对于目前的小额贷款、个人经营性抵押贷款的呆账核销，针对性的条款较少。在核销依据中，更多只能向涉农贷款、中小的对应条款里找依据。

二、个人贷款核销的相关条款操作性不强。

财政部《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版）中有7项呆账核销条款中明确提出，将财产清偿证明或遗产清偿证明作为核销的要件。这两项证明文件目前对于自然人而言，均无明确机构可以出具。对于财产清偿证明，目前由于并没有个人破产法，因此，没有机构能够出具此类的法律文书，在核销的操作中不具有操作性，加大了个人贷款核销的难度。而在美国，个人在没有能力偿还债务时，可以申请破产保护。一旦申请破产保护，债务人的大部分债务可以取消。债权人不得以任何方式向债务人追讨被取消的债务。债权人如果继续追讨债务，可能会因为藐视法庭而受到罚款及其它处罚。债务人也必须为申请破产付出代价。申请破产后，债务人的全部资产除生活必须品以外，都必须被拍卖用来偿还债务。

三、个人贷款呆账核销不及时。

当前金融机构拥有核销贷款的自主权，不需向财政部报批，但由于缺乏个人贷款呆账核销对应的制度依据，且核销条款不具有可操作性，很多金融机构在个人贷款核销方面都存在不能及时核销的情况。如某股份制商业银行，到现在为止只核销了公司贷款，并未对个人贷款进行核销。个人贷款呆账损失主要是通过其他贷款的利润来弥补，并由各支行自行解决。呆账核销不及时，增加了金融机构资产质量考核的负担。

政策建议一、建议完善个人贷款呆账核销管理规定。

结合当前各家金融机构都越来越重视小微贷款，小微贷款业务量越来越大的实际情况，对小微贷款的核销在做好充分调查的基础上，拟订专门针对小额贷款、个人经营性抵押贷款呆账核销的条款，同时，在拟定具体核销条件的要求时，应与相关部门做好协调沟通。如应与工商部门协调，规范全国范围内对营业执照等证件的注册、注销管理（据了解，目前部分地区对于终止经营的实体，直接更换成新经营者的名字，而未采取注销的方式）；在呆账核销的要件上，比如财产清偿证明和遗产清偿证明，可寻找替代的证明材料。这些针对性条款的出台，将大大增加个人贷款呆账核销的规范性和可操作性。

二、处理好新规和历史呆账的关系。

我国呆账核销的相关政策法规一直处于一个不断完善的过程，同样，对于金融机构来说，尤其是年轻的金融机构，其相关制度也存在一个不断完善的过程。由于缺乏操作实践，银行核销制度的出台一般在业务制度之后，造成核销制度里提到的要件没有在以前的业务操作中体现，自然在核销的操作中无法提供对应的要件，这时采取后补的方式，有的也无法再补充相关的材料，造成最终无法核销，这种情况比较普遍存在。因此建议在制度中，明确对于既往历史的呆账在核销过程中，相应条件可以适度放宽。

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1、什么是贷款核销？

贷款核销是“呆账贷款核销” 的简称，银行按规定将呆账贷款或贷款损失予以核销的一种制度。通俗点说，贷款核销就是一项会计制度，实际上就是允许银行将产生的贷款损失在计算企业所得税时进行税前扣除。

2、什么是税前核销，什么是税后核销？

核销是指资产从账面上消掉，企业账务上作为损失处理。税前核销是指这部分损失可以在计算所得税时扣除，税后核销是指这部分损失不允许在计算所得税时扣除。

3、贷款核销了借的钱还用还吗？

首先，答案是肯定的。贷款核销只是在账务上将银行贷款做损失处理了，但是在法律上，银行还是有权利对贷款进行追索的，这就是所谓的内核外不核。

4、不良贷款核销的利弊？

利：冲掉一些死账，让银行整体不良贷款率下降，提高银行当年不良贷款的处置金额，而且核销后银行依然可以主张债权，账销案存，收回的核销贷款入营业外收入。

弊：可能会给银行带来风险，而且核销后的贷款，实际损失金额会大于采取其他清收处置手段造成的损失，如果未达到条件核销，存在合规风险，有可能会被监管处罚。

5、贷款核销后征信如何？

银行贷款被核销并做结清处理，银行的征信系统就会显示信用不良记录，如果用户想要消除这个不良记录，就要先确认该条不良记录并非由用户所导致的，可以去银行征信中心投诉，如果情况属实就可以删除。通常用户的个人不良记录会保持五年，五年后会自动删除记录。

6、银行不良贷款核销会计处理是怎样的？

核销呆账贷款时的会计分录为：

借：贷款损失准备

贷：逾期贷款——××单位逾期贷款户

已确认并转销的呆账贷款，以后年度又收回来的的金额增加呆账准备，其会计分录为：

借：逾期贷款——××单位逾期贷款户

贷：贷款损失准备

应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款，其会计分录

借：活期存款——××单位存款户

贷：逾期贷款——××单位逾期贷款户

7、核销贷款形成的主要责任是什么？

1、需要形成分析报告，深究为什么会出现不良贷款，比如审核不严格、资料造假未发现、催收不及时、为了完成任务轻易放贷等，这些都要仔细查清楚。

2、列出责任人。每笔贷款从申请、审核、放款、贷后管理、催收等都会有经办人，要列出主要的负责人，其中可能会有离职、换岗、业务调整等原因，也要一一列出来。

8、核销贷款被认定为责任人有什么后果？

1、赔偿。根据分析报告判断每个责任人的错误程度、重要性、相关性，然后把损失金额进行分摊，需要进行赔偿。

2、影响绩效考核。银行内部也有考核机制，所以可能不会直接赔偿损失，而是从影响出发，与最终的绩效、薪酬、奖金等分配挂钩。

3、处罚、处分。可能会直接出通知，处罚相关的责任人。

总之，如果损失和影响不大，可能不会造成严重的后果，每个银行处理方式不同，会有一定的风险容忍度。

9、呆账准备金的核销需要什么条件？

（1）借款人和担保人依法宣告被破产，经过定清偿后，仍不能还清的贷款。

（2）借款人死亡，或者依照《民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。

（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。

（4）经国务院专案批准的逾期贷款。呆账核销应实行分级审批制度，严格履行审批手续，及时核销呆账。外汇贷款应提取相应的人民币呆账准备金，不得提取现汇，如发生外汇贷款呆账损失，经审查批准后，可申请**外汇，用于冲销外汇贷款损失。

10、不良贷款被核销了，是不是就不用还钱了？

首先贷款核销它是一种会计制度，所以核销只是在账务上银行将贷款做损失处理了，但是在法律上银行还是有权利对贷款进行追索的。

11、贷款核销认定要求？

根据财政部《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》有关规定：呆账贷款额每笔5万元以下的，由地方级银行会同同级中央财政机构进行审批，呆账贷款额每笔5万元以上，10万元以下的，由省级银行会同同级中央财政机构进行审批; 呆账贷款额每笔10万元以上的，由各专业银行总行根据下级行和省级中央财政机构的意见审批，报财政部备案。在具体执行中，审批金额有所调整。各银行和中央财政机构在贷款核销审批过程中要严格执行国家贷款核销有关规定，不得越权审批或违反有关规定进行审批，违者将追究其相应责任。

12、税前核销和税后核销区别？

税前核销指的是贷款损失在计算所得税施行税前扣除。税后核销是贷款损失不满足税前扣除要求，会计上可以计入损失，但是税法上不允许在计算所得税时对这部分损失扣除。所以在会计结算上需要缴纳该部分25%的企业所得税。

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